关于集美区2017年1-10月财政预算执行情况和财政预算变更草案的报告

 

2017年11月28日区十二届人大常委会第十一次会议对集美区政府《关于集美区2017年1-10月财政预算执行情况和财政预算变更草案的报告》进行了审查，同意区政府《关于集美区2017年1-10月财政预算执行情况和财政预算变更草案的报告》，决定批准集美区2017年财政预算变更草案，现予以公开。

 

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关于集美区2017年1-10月财政预算执行情况和财政预算调整草案的报告

 

 

——2017年11月28日在区十二届人大常委会

第十一次会议上

区财政局局长  胡国才

 

主任、副主任、各位委员：

我受区政府委托，向区人大常委会报告我区2017年1-10月财政预算执行情况和2017年财政预算调整草案，请予审议。

一、1-10月财政预算执行情况

今年以来，各级各部门在区委的领导和区人大的监督下，全面贯彻党的十八大和十八届三中、四中、五中、六中全会精神，深入贯彻落实习近平总书记系列重要讲话及对福建、厦门工作的重要指示精神，紧紧围绕实施美丽厦门人文集美发展战略，保障金砖会晤顺利召开，有效落实积极的财政政策，着力支持创新驱动和供给侧结构性改革，进一步提高财政公共保障水平，全区财政收支预算执行总体情况良好。

（一）一般公共预算

全区一般公共预算总收入96.54亿元，增收5.52亿元，增长6.06%，完成年初预算的84.07%，超序时进度0.74个百分点。其中区级一般公共预算收入26.90亿元，增收1.21亿元，同比增长4.73%，完成年初预算的81.61%，落后序时进度1.72个百分点；上划市级共享税收入29.63亿元，减收0.38亿元，同比下降1.28%；上划中央“四税”40亿元，增收4.69亿元，同比增长13.28%。

全区财政支出52.18亿元，同比增支2.75亿元，增长5.56%，完成预算的88.48%。其中：民生支出43.1亿元，占一般预算支出的82.6%。八项重点支出45.47亿元，增长10.03%。

收入方面：今年以来受经济增长放缓、结构性减税、房地产调控及建筑业征管模式变化等多方面因素的影响，我区财政收入增长略显疲乏。分类型看，收入持续增长动力不足，非税收入成为拉动财政增收的主要来源。1-10月全区非税收入7.14亿元，同比增长25.93%，拉动区级财政收入增长5.73个百分点，贡献全部区级收入增量。分税种看，区级税收主要靠所得税拉动，1-10月两项所得税合计完成6.83亿元，同比增收1.58亿元，同比增长30.21%，拉动区级税收增长7.92个百分点，侧面反映了企业效益提升；增值税和城建税等因房地产政策调控及建筑业征管模式变化减收明显；土地增值税较去年同期减收1.82亿元，主要受房地产行业不景气、可清算项目减少等一次性因素影响；其他非主体税种均保持稳定增长，但基数小不足以支撑全区收入。分行业看，1-10月，我区五个重点行业（制造业、建筑业、批发零售业、房地产业和软件信息业）税收呈三升两降。制造业税收总体稳中向好，同比增长17.7%，但区内部分重点龙头企业如正新橡胶、金龙联合、厦工机械等受经济大环境影响出现较大减收；建筑业受营改增政策影响，降幅较大，1-10月实现区级税收0.92亿元，同比下降6.71%；批发零售业稳健运行，实现区级税收1亿元，同比增长26.73%，增速高体量小；房地产业因政策调控影响减收明显，1-10月区级税收减收2.71亿元，同比下降24.63%，贡献率从2015年的55.36%下降到41.93%；软件信息业区级税收同比增长1.5倍，实现税收0.32亿元，但税收体量小且享受税收优惠多，未能有效支撑税收增长。

支出方面：在收入增速放缓的情况下，财政部门严格压减一般性支出，大力压缩行政成本，加大存量资金盘活力度，加快预算执行进度，保障民生补短板资金需求，加大对扶贫、医疗卫生、教育、养老、城乡基础设施、保障性住房、生态建设等重点领域的投入。1-10月，全区用于教育、卫生、社保、就业、文化、交通等民生领域支出 43.1亿元，占一般公共预算支出的82.6%。但在预算执行中也存在个别部门预算执行进度偏慢，部分领域财政资金支出结构固化，财政资金使用效益有待提高等问题。

（二）政府性基金预算

全区政府性基金收入22.18亿元，减收5.41亿元，同比下降19.60%，完成预算的44.37%。

全区政府性基金支出26.18亿元，同比增支4.83亿元，完成本年预算的46.2%。

（三）国有资本经营预算

国有资本经营收入0.3亿元,完成年初预算的60%。

国有资本经营支出0.34亿元，完成本年预算的58.37%。

二、落实区人大预算决议情况

按照全区人大预算决议要求，主要做好以下几方面工作：

（一）补产业转型短板，促创新驱动发展

一是继续实施减税降费政策。加大减税降费力度，落实增值税简并税率、扩大享受减半征收企业所得税优惠的小微企业范围、实施科技型中小企业研发费用税收优惠等政策。全面清理规范政府性基金和涉企行政事业性收费项目，对外公开收费目录清单，进一步清理规范经营服务性收费，减轻企业负担，激发经济活力。二是继续保持区产业引导基金优势。1-10月，区产业引导基金累计参股子基金22支，基金总规模达69.42亿元，区产业引导基金合计承诺出资11.7亿元，财政资金杠杆5.9倍。三是出台全市首个区级《促进股权投资类企业发展暂行办法》，对落地我区的股权投资类企业及企业高管给予多项扶持奖励措施。积极推介引进119家股权投资类企业入驻我区，累计注册资本83.38亿元。四是做好企业扶持政策兑现，规范企业政策兑现审核的相关办法，1-10月，兑现各类扶持企业资金1.45亿元，其中用于众创空间、“双百人才”等创新创业企业扶持0.59亿元。

（二）补城市发展短板，促资金需求保障

一是强化重点项目服务保障。加强土地房屋征收资金管理，安排区级征拆资金预算23亿元，重点保障马銮湾片区、软件园三期及机械工业集中区等重大片区征收资金。对代垫市项目征拆资金，根据镇（街）征拆进度及支付征拆资金情况，及时向市申请资金，并沟通协调解决镇（街）征收工作中遇到的问题。二是保障金砖峰会资金需求, 积极争取市级资金，共安排绿化提升、立面整治、夜景工程、维稳等资金约20亿元，其中区财政承担10亿元；同时完善提升改造资金预决算机制，加快项目结算工作。

（三）补公共服务短板，促社会和谐发展

支持推进供给侧结构性改革，保障民生补短板资金需求，加大对扶贫、医疗卫生、教育、养老、城乡基础设施、保障性住房、生态文明建设等重点领域的投入。一是促进教育均衡发展。推进义务教育校舍改造，实现义务教育学校标准化建设。完善民办学校补助政策，鼓励多元化办学。提高特殊教育学校生均公用经费补助标准，加大特教财政投入力度。二是提升医疗卫生服务。实施差别化财政投入政策，改善基层医疗机构设施设备，提升就医环境。深化基层医疗机构运行机制改革，提升医疗服务水平。三是健全就业社保体系。强化政府兜底责任，落实各项底线民生补助政策。完善城乡均等的公共就业创业扶持政策，加大创业就业能力培养计划，落实“金蓝领人才培养工程”，鼓励就业创业。四是繁荣文化体育事业。出台《集美区大型活动财政补助管理暂行办法》，规范全区各类大型活动资金使用管理。加强城乡公共文化服务体系建设，促进文化与旅游、金融等领域的融合，扶持影视产业总部园区发展，增强文化产业实力。

（四）补财政管理短板，促治理能力提升

一是改进预算编制管理。强化项目立项管理，推进预算单位把规范的程序和合理的依据作为项目立项和纳入项目库管理的必要前提。在前期试点基础上，扩大三年支出中长期预算规划编制部门和范围，强化中长期预算规划的约束机制。实施支出经济分类科目改革，进一步规范财政支出分类核算，提高财政支出信息质量。二是健全绩效管理制度。出台绩效目标、事中绩效监控和事后绩效自评管理办法。委托第三方机构对预算单位的支出绩效目标申报表重新梳理，涉及979个项目共计11.7亿元，绩效目标资金覆盖率达95%。试点开展项目支出事中绩效监控，引入第三方机构参与，选取部门整体支出类、财政支出政策类、重点支出项目类13个项目开展绩效评价，推进绩效管理结果应用。三是着力做到精准有效支出。盘活财政存量资金，按规定清理一年以上的结转资金，盘活一年以内结转资金。加大清理财政专户和预算单位实有资金账户存量资金力度，累计盘活存量资金9.6亿元。按照只减不增的原则，严格控制“三公”经费预算。按5%的幅度压减一般性支出，全区累计压减资金0.16亿元。

三、2017年预算调整情况

综合考虑1-10月财政收支预算执行情况和全年财政经济运行态势，建议对区十二届人大一次会议通过的2017年财政收支预算作适当的调整。

（一）一般公共预算

1、全区

全区财政总收入调减2.51亿元。

区级财政收入相应调减1.74亿元，加上市对区体制净补助调增1.23亿元（主要是增加市级专项补助，下同），调入预算稳定调节基金0.15亿元，区级财力调减0.36亿元。财政支出相应调减0.36亿元。

预算调整后，全区财政总收入预算112.32亿元，增长5.33%，区级财政收入预算31.22亿元，增长4.03%。区级财政支出预算53.35亿元。

2、区本级

区本级财政收入调减2.07亿元（其中：税收收入调减3.51亿元，非税收入调增1.44亿元），加上市对区体制净补助调增1.23亿元，合计财力调减0.84亿元。财政支出相应调减0.84亿元。

预算调整后，区本级财政收入预算27.88亿元（其中：税收收入20.58亿元，非税收入7.3亿元），区本级财政支出预算48.56亿元。

（二）政府性基金预算调整情况

根据今年我区土地招拍挂情况，全区政府性基金收入调减8亿元，当年财力也相应调减8亿元。政府性基金支出预算相应调减8亿元。

预算调整后，全区政府性基金收入预算42亿元，根据当年财力，安排全区政府性基金支出预算37亿元。

全区政府性基金收支预算均为区本级。

（三）国有资本经营预算安排情况

根据区属国有企业盈利情况，全区国有资本经营收入调增0.1亿元，当年财力也相应调增0.1亿元。国有资本经营支出预算相应调增0.1亿元。

预算调整后，全区国有资本经营收入预算0.6亿元，根据当年财力，全区国有资本经营支出预算0.6亿元。

全区国有资本经营收支预算均为区本级。

四、下阶段财政工作安排

为保障调整后财政收支预算顺利完成，下阶段我们将按照区委、区政府的决策部署和区人大有关决议要求，着力支持创新驱动和供给侧结构性改革，努力实现全年预算目标。重点做好以下工作：

（一）努力做好增收节支

积极采取有效措施，做好增收节支工作。收入方面，依托各经济主管部门、镇街及相关部门，加强各行业税源点分析排查，通过综合治税信息共享机制，及时协调解决税收征管、商事登记过程中遇到的问题，落实月督办工作制度。加强对财政经济形势的分析判断，密切关注税源变化动向，特别关注经济运行中不确定性因素和中央财税政策调整对重点企业和重点产业税收的影响。加强与各征收部门的沟通与协调，按收入序时进度抓好征收工作，争取全年收入目标顺利完成。支出方面，继续强化支出执行管理。加大专项资金整合，结合2018年预算编制，做好部门专项梳理整合工作，整合投向趋同、交叉或政策碎片化的支出，提高资金使用效率。加强预算执行管理，加大“放管服”力度，简化资金审核、下拨和政府采购流程，提高资金拨付效率。强化预算执行管理和动态监控，落实好预算执行通报、约谈制度，对于10月份仍低于规定进度的单位，按规定核减明年预算资金规模。同时继续盘活财政资金，按照只减不增的原则，严格控制“三公”经费预算，压缩会议费等一般性支出。按可持续、保基本原则安排好民生支出，均衡预算支出进度，严控年底突击花钱，避免月度间支出水平大起大落。

（二）持续加大财政扶持力度

及时兑现落实市区各项税收优惠政策和产业扶持政策；统筹政策、资金、人才等要素，加快形成“产业推进一套机制、空间布局一张图、政策支持一套体系、资金安排一个池子”的产业扶持体系。提升总部经济政策优势，强化财政奖补与企业产值税收贡献挂钩机制，充分发挥税收集聚效应。完善招商引资体制机制，优化产业政策和资金投向，实施精准扶持，结合4+Х产业布局，集中力量培育一批支柱性龙头企业、总部企业和新产业、新业态。促进优质企业增资扩产，加大对产业项目、企业技改和创新平台等领域投入，加大对高附加值工业型、税源型、科技型项目引进的扶持，涵养和培植优质财源。

（三）全力推进民生补短板

根据我区加快补齐民生短板确保全面建成小康社会的要求，教育、卫生医疗、养老服务、住房保障、交通基础设施、民生服务保障等民生领域项目资金需求较大。因此，财政部门将继续坚持量力而行、轻重缓急的原则，根据区委区政府的部署安排，科学合理做好资金保障。健全民生保障投入机制，综合运用投资补助、以奖代补、财政贴息等方式加大保障民生项目投入。主动向上对接，争取上级资金支持，特别是今年以来，上级部门出台了较多的激励支持政策。进一步贯彻落实厉行节约反对浪费有关规定，严格控制一般性支出，加强财政供养人员管理，降低行政运行成本。

（四）深入推进预算管理改革

按照中央、省、市预算管理改革等要求，进一步深化部门预算改革，坚持问题导向，健全更适应当前形势和改革方向的预算管理体系和运行机制。一是理顺权责关系。科学调整预算管理权限，做到权责对等、激励相容。重点抓好事前审核和事后监督两个环节。事前环节主要是管好政策制定、预算审核和分配；事后环节主要是通过绩效评价和监督检查来把控预算执行、政策实施和资金使用的效果。二是坚持放管结合。按照精简程序、提高效能的原则，逐步下放预算管理权限，通过制度设计和流程优化，建立预算监管、评审、绩效评价等全链条制衡机制，有效约束预算管理行为，提高财政资金使用效益。三是加强机制牵引。坚持依法理财，围绕构建现代财政管理制度目标，逐步实现预算管理从收支分配工具转变为政府实施治理和宏观调控的手段，增强部门预算管理制度的科学性、前瞻性和可操作性，持续提升我区社会治理能力。

各位委员，当前宏观经济下行压力明显，财政收入增速放缓趋势明显，我区财政改革发展面临不少困难和挑战，但同时也向我们提供了许多发展机遇和有利因素。我们将在区委、区政府的坚强领导下，在区人大及其常委会的依法监督下，坚定信心、振奋精神，真抓实干、锐意进取，不断开创财政事业新局面，确保圆满完成2017年财政收支预算任务。